Какие налоги уже платят пользователи криптовалют?

Как платить налоги с дохода от криптовалют? Ответ на вопрос знают немногие. Как обстоят дела не только в РФ, но и в других странах? Возможно, стоит использовать опыт других, чтобы построить максимально прозрачный процесс уплаты налогов?

Bitcoin или Free TON? Ethereum или Maker? Какую криптовалюту Вы выбрали для инвестирования - не так важно. Рано или поздно криптоинвестор должен подумать о том, как правильно обналичить заработанные деньги и уплатить налоги, если не хочет попасть под санкции.

США

Пожалуй, страна с самым развитым крипторынком в мире не радует самой сложной системой налогообложения. Государство и SEC активно пытаются зарегулировать сегмент криптовалют, а «Служба внутренних доходов» (IRS) давно определяет криптовалюту как имущество. В понимании IRS криптовалюта не является валютой, а именно от этого и зависит процесс уплаты налогов. По крайней мере, Coinbase даже создала подробную инструкцию по уплате налогов. Граждане США должны отчитываться практически о всех сделках в крипто-индустрии, ведь все платформы сотрудничают с налоговой службой США и по первому требованию предоставляют информацию о сделках человека.

Гражданам США нужно указывать долларовый эквивалент каждой своей транзакции в налоговой декларации. Даже в том случае, если криптоинвестор не получает доход от майнинга или торговли, а просто получил токены бесплатно в качестве AirDrop - это все равно считается доходом. За это нужно заплатить подоходный налог от 10 до 37% (все зависит от максимального уровня заработка человека). Инвестор может продать криптовалюту за фиатные деньги, но при этом нужно оплатить доход от капитала на 20%.

Помогает инвесторам из США только HODL - единоразовая покупка криптовалюты за фиатные деньги и ее сохранение без движения. Кроме того, переводы криптовалют между своими личными кошельками, как ни странно, не облагаются налогом.

А теперь самое сложное - инвестор должен учитывать все транзакции и курсы валют на тот момент, чтобы посчитать убыток или доходность за год. Кажется, все же просто. Но если транзакций сотни или тысячи - тогда придется попотеть, чтобы собрать всю информацию в кучу. Благо, такие биржи как Coinbase помогают клиентам получать отчеты о своих сделках.

Гражданин не указал в декларации о транзакциях с криптовалютой? Тогда он может попасть под санкции. Ведь Coinbase и Kraken отправляют налоговой данные о пользователях, которые имеют более 2 сотен транзакций в год или оборот более 20 тысяч долларов США.

РФ

В России криптовалюта также признана имуществом, а это значит, что для налогообложения используют НДФЛ. Ставка налога - 13%, а уже в 2021 году с дохода выше 5, 000, 000 рублей - 15%. Только важно уточнить, что платить налог стоит лишь в том случае, если сумма сделок в криптовалюте превышает более 600,000 рублей в год. Да и то - при желании, конечно. Все остальные операции мелких криптоинвесторов никто пока не планирует отслеживать.

Согласно законодательству доход от операции с криптовалютой - это разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения. Неуплата налога чревата санкциями - штрафом до 20% от суммы неуплаченного налога, если гражданин РФ сделал эту ошибку неумышленно. И 40%, если будет доказана умышленная вина.

Майнеры могут продолжать майнинг - майнинг и трейдинг не запрещен. Владеть криптовалютой можно без особых потенциальных проблем, а вот использовать ее в качестве платежного средства - не стоит.

Великобритания

Управление по налогам и таможенным пошлинам (HMRC) также собирает налоги с криптоинвесторов и трейдеров. В Великобритании криптовалюта является ценным активом, а это значит, что ее владельцам нужно платить налог с учетом прироста капитала. И только иногда - налог на полученный доход. Любой заработок в криптовалюте, включая майнинг, облагается налогом. Если годовой доход человека ниже 12 500 фунтов, подоходный налог платить не нужно. Если же капитал большой - ставка налога может колебаться в диапазоне от 20 до 45%.

В целом, британская HMRC работает по тем же принципам, что и IRS в США. К примеру, в 2020 году биржа Coinbase предоставляла HMRC информацию о всех пользователях с Великобритании.

Франция

Французское законодательство рассматривает криптовалюту только в качестве частного имущества. Другими словами, криптовалюта имеет тот же статус, что и недвижимость или купленные на фондовом рынке акции. Налог на прирост капитала во Франции - 36.2%.

Южная Корея

Любой доход от торговли криптовалютами в Южной Корее не облагается налогом. Но власть уже думает о том, чтобы облагать его налогом 20%.

Япония

В Японии криптовалюты, по мнению законодателя, приносят дополнительный доход, налог на который - 55%. При этом налог на доход от ценных бумаг - только 20%.

Как видим, налоги за операции в криптовалюте уже давно оплачивают привычными фиатными деньгами.