Салон красоты и бьюти-индустрия: Какой налоговый режим выбрать? Разбираем все плюсы и минусы
Выбор налогового режима для салона красоты – важнейшее решение, от которого зависит не только финансовая устойчивость бизнеса, но и ваша свобода от бумажной волокиты. В 2024 году для предпринимателей в сфере бьюти-индустрии доступно несколько режимов налогообложения. В этой статье мы рассмотрим основные варианты, их преимущества и недостатки, чтобы вы смогли выбрать тот, который подходит именно вашему салону красоты.
На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.
Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.
Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚
Упрощённая система налогообложения (УСН)
УСН – это один из самых популярных налоговых режимов среди владельцев салонов красоты. Существует два варианта УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы».
Плюсы:
- Минимальная налоговая нагрузка. Если вы выбрали УСН «Доходы», то ставка налога составляет всего 6% с оборота. Это удобно, если у вас небольшие расходы на материалы и услуги.
- Простая отчётность. УСН – это возможность отказаться от сложной бухгалтерии. Отчёты подаются раз в год, и не нужно заполнять десятки форм.
- Возможность снизить налоговую нагрузку за счёт расходов. В режиме «Доходы минус расходы» ставка составляет 7% (СПб),в других регионах варьируется от 6 до 15%, но при этом можно учитывать все затраты на аренду, зарплату сотрудников, покупку оборудования и материалы.
Минусы:
- Ограничение по выручке. Вы не можете применять УСН, если доход салона за год превышает 265,8 млн рублей. Для крупных игроков рынка это не самый выгодный вариант.
- Ограничение на численность работников. Если у вас больше 100 сотрудников, УСН недоступна.
Патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН – отличный выбор для небольших салонов красоты с численностью до 15 сотрудников. Здесь вы оплачиваете фиксированную сумму налога, которая зависит от региона и площади вашего салона.
Плюсы:
- Фиксированная сумма налога. Вы платите налог не с реальной прибыли, а по фиксированной ставке, которая зависит от площади вашего салона и региона. Это удобно, когда доходы могут колебаться.
- Простота отчётности. В отличие от УСН, здесь нужно вести книгу доходов по патенту. Главное вы оплачиваете патент и занимаетесь своим делом.
- Нет зависимости от доходов. Если у вас сезонный бизнес, и вы не уверены в стабильных доходах, ПСН – отличный вариант: налог остаётся фиксированным.
Минусы:
- Ограничение по площади. Для салонов площадью более 150 квадратных метров ПСН недоступна.
- Фиксированный налог, даже если доходы снизились. Платить придётся вне зависимости от того, как идут дела в бизнесе.
- Ограничение на количество сотрудников. Если в салоне работает больше 15 человек, этот режим тоже не подойдёт.
Общая система налогообложения (ОСН)
ОСН – это традиционный налоговый режим, который выбирают крупные салоны красоты с высоким оборотом и большим штатом сотрудников.
Плюсы:
- Отсутствие ограничений. Можно вести бизнес любой масштабности – нет ограничений по выручке или числу сотрудников.
- Возможность возврата НДС. Если вы планируете работать с корпоративными клиентами или поставщиками, у которых важен НДС, этот режим может быть выгоден. Но все очень индивидуально и важно на начальном этапе все просчитать.
Минусы:
- Сложная отчётность. ОСН требует ведения полноценного бухгалтерского учёта и регулярной сдачи отчётов в налоговую, что потребует дополнительных затрат на бухгалтера.
- Высокие налоговые ставки. Здесь налоги выше: 20% на прибыль и НДС 20%. Это может стать серьёзной нагрузкой на бюджет салона красоты.
Какой режим выбрать для салона красоты?
1. Если ваш салон небольшой, и вы планируете работать с небольшим количеством сотрудников, ПСН может стать отличным вариантом благодаря фиксированным платежам и минимальной бюрократии.
2. Для салонов с большим количеством услуг, где расходы могут значительно снижать прибыль, подойдёт УСН «Доходы минус расходы». Этот режим позволит учитывать затраты на аренду, закупку материалов и другие расходы.
3. Если ваш салон красоты крупный и вы планируете активно работать с корпоративными клиентами или партнёрами, для которых важен НДС, то у вас выбор без выбора, это ОСНО.
Заключение
Выбор налогового режима зависит от масштаба бизнеса и ваших финансовых планов. Небольшим салонам подойдёт ПСН или УСН, в то время как крупные салоны должны обратить внимание на ОСН. Важно учесть все плюсы и минусы каждого варианта и выбрать тот, который будет наиболее выгоден и удобен для вашего салона красоты.
Подписывайтесь на мой телеграмм канал : Отвечаю на Ваши вопросы и делюсь полезными практиками: как зарабатывать больше и платить меньше!