Незаконное предпринимательство: ответственность и риски в 2025 году
Незаконное предпринимательство — это деятельность, связанная с систематическим получением прибыли без соответствующей государственной регистрации или лицензий, если они необходимы. Статья 34 Конституции Российской Федерации гарантирует каждому право свободно использовать свои способности и имущество для ведения предпринимательской деятельности, однако за нарушение установленных законом правил предусмотрена ответственность. Давайте разберёмся, что грозит за ведение незаконной предпринимательской деятельности в России.
Что такое предпринимательство
Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
На это определение ориентируются суды, налоговые органы и участники гражданского оборота.
Признаки предпринимательской деятельности
Ключевые признаки предпринимательства закреплены в ГК РФ. Эта деятельность должна быть:
- Самостоятельной: предприниматель принимает решения о ведении бизнеса самостоятельно.
- Систематической: деятельность предполагает регулярные сделки, а не единичные.
- Нацеленной на прибыль: бизнес создаётся для получения финансового результата.
- Рискованной: доход не гарантирован, а убытки предприниматель покрывает самостоятельно.
Кроме того, в Письме ФНС России от 7 мая 2019 года N СА-4-7/8614 указаны дополнительные признаки:
- Длительность и массовость действий, направленных на покупку и продажу.
- Использование имущества, предназначенного для бизнеса.
- Хозяйственный учёт сделок.
- Взаимосвязанность операций.
- Устойчивые связи с контрагентами.
Ещё один обязательный признак легального предпринимательства — государственная регистрация бизнеса.
Что считается незаконной предпринимательской деятельностью
Деятельность становится незаконной, если она ведётся без государственной регистрации. Чтобы избежать этого, необходимо зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель (ИП) или юридическое лицо.
Некоторые категории лиц могут работать без регистрации, но при соблюдении специальных условий:
- адвокаты;
- патентные поверенные;
- арбитражные управляющие;
- оценщики;
- самозанятые.
Если у предпринимателя нет соответствующего статуса и он не зарегистрирован, его могут привлечь к административной, налоговой или уголовной ответственности.
Административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
Суды привлекают к административной ответственности на основании материалов, предоставленных налоговыми органами, Роспотребнадзором, полицией, прокуратурой или профильными надзорными органами.
Штрафы:
- За ведение деятельности без регистрации: от 500 до 2 000 рублей (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ).
- Если деятельность требует лицензии: штраф до 2 500 рублей и возможная конфискация имущества (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ).
- За торговлю алкоголем без регистрации компании и лицензии: штраф до 50 000 рублей с конфискацией (ч. 1 ст. 14.17.1 КоАП РФ).
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Если деятельность причинила крупный ущерб (свыше 3 500 000 рублей), предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ).
Меры наказания:
- Штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за два года.
- Обязательные работы (до 480 часов).
- Арест до шести месяцев.
Если преступление совершено организованной группой, наказания ужесточаются:
- Штраф до 500 000 рублей или в размере дохода за три года.
- Принудительные работы до пяти лет.
- Лишение свободы до пяти лет с возможным штрафом до 80 000 рублей.
Налоговая ответственность за незаконное предпринимательство
Главный риск — доначисление налогов за текущий год и предыдущие три года. Налоги:
- НДФЛ: 13-22%.
- НДС: 20%.
Штрафы и пени:
- 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). При умышленном нарушении — 40%.
- Пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).
- 10% от доходов (не менее 40 000 рублей) за ведение деятельности без постановки на учёт (ст. 116 НК РФ).
- До 30% от суммы налога за непредставление декларации (ст. 119 НК РФ).
Как выявляют незаконных предпринимателей
Незарегистрированный предприниматель рискует быть обнаруженным через:
- Жалобы клиентов или конкурентов.
- Рейды полиции, прокуратуры и Роспотребнадзора.
- Контрольные закупки ФНС через сайты объявлений.
- Проверку соцсетей (например, продажа товаров ручной работы).
- Анализ дорогих покупок, несоответствующих доходам в декларациях.
ФНС имеет право запросить данные о счетах в банках и привлечь к ответственности.
Сейчас ко мне постоянно обращаются предприниматели, которые не легализовались и торговали/оказывали услуги на площадках, таких как Авито. У них заблокированы все карты по 161-ФЗ. Это большая проблема, все карты заморожены, и предприниматели по сути не только теряют возможность зарабатывать, но и оказываются связаны по рукам, вынуждены заниматься сложным процессом снятия блокировки. О том, как самостоятельно снять 161-ФЗ, вы можете прочитать в моей статье. Эта проблема сейчас очень распространена, поэтому пришло время легализоваться и начать платить налоги. Если у вас есть вопросы по легализации бизнеса, пишите мне в личные сообщения — проконсультирую.
Риски незаконного предпринимательства значительно превышают потенциальную выгоду. Государство предоставляет множество легальных инструментов для оптимизации налогов, таких как патентная и упрощённая системы, а также налог на профессиональный доход (налог на работу с физлицами 4%, с юридическими лицами 6%). Лучше воспользоваться этими возможностями, чем подвергать себя риску штрафов и наказаний.
Книги, которые помогут освоить MBA за 6 месяцев, смотрите в моём Telegram-канале