Как открыть ИП для торговли на маркетплейсах

Индивидуальные предприниматели имеют больше возможностей для торговли на любом отечественном маркетплейсе. У них нет ограничений на работников, сумму доходов или вид продукции. Расскажем, в чем преимущества быть селлером-ИП, как зарегистрироваться и начать работу на разных площадках.

Нужно ли регистрировать бизнес для торговли на маркетплейсах? Однозначно, да. Любой предприниматель обязан вести легальную коммерческую деятельность и платить налоги. Так что хоть какая-то регистрация необходима.

Нужно ли регистрировать именно ИП, а не самозанятость или ООО? Это зависит от товара, которым вы собираетесь торговать, от объема продаж, от наличия других точек торговли и прочее. Особенности работы на разных режимах налогообложения собрали в таблицу:

В целом, именно для маркетплейсов ИП выглядит наиболее привлекательно: нет сложной отчетности, долгой регистрации, зато открыты все возможности для бизнеса.

Меньше ограничений и лимитов. В сравнении с самозанятыми, ИП не ограничены в найме работников, категориях товаров или объеме доходов за год. Лимиты по доходам и количеству сотрудников есть на некоторых режимах налогообложения, но они достаточно высокие, чтобы свободно торговать на маркетплейсах.

Простая и быстрая регистрация. Государство зарегистрирует нового ИП в течение трёх рабочих дней с момента подачи заявления — его можно отправить по почте, принести лично, подать онлайн через Госуслуги. После этого можно сразу же начинать продажи.

Среднее количество налоговой отчетности. Да, нужно оформлять больше документов, чем самозанятому: например, книгу учета расходов и доходов, налоговые декларации за себя и сотрудников. Но общий объем отчетности невелик в сравнении с юридическими лицами.

Полный контроль над бизнесом. Индивидуальный предприниматель единолично решает вопросы о развитии и торговле, у него нет соучредителей.

Много вариантов систем налогообложения. В зависимости от определенных условий ИП может выбрать схему с выгодной налоговой ставкой — в некоторых случаях она может снижаться до 0%.

Больше ответственности. Индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, отвечают, в том числе, своим личным имуществом за обязательства и долги, образовавшиеся в процессе торговли.

Нужно платить страховые взносы. Предприниматели должны отчислять минимум 53 658 рублей в год на медицину, пенсию и соцзащиту, за некоторыми исключениями.

Трудности с инвестициями. ИП сложнее привлечь инвесторов, особенно при торговле на маркетплейсах, чаще вкладываются в юридические лица.

PromoPult — удобная и современная платформа для рекламы любого бизнеса в интернете. Выводите сайт на первые строчки поиска Яндекса и Google, запускайте рекламу в Яндекс Директе и проектах VK и получайте «горячие» лиды. А если продаете на маркетплейсах, пользуйтесь бесплатными инструментами для селлеров Wildberries — биддером ставок, аналитикой бустера, подбором ключей и мониторингом позиций в поиске WB, отчетом о продажах, выручке и ставках конкурентов.

Индивидуальным предпринимателем может стать дееспособное физлицо. Нужно оплатить пошлину, написать заявление и обратиться в ФНС. По общему правилу стать ИП можно с 18 лет, но в некоторых случаях зарегистрироваться могут и дети:

Регистрация ИП закрыта для военнослужащих, сотрудников правоохранительных и органов безопасности, а также государственных служащих муниципального или федерального уровня. Однако обычные «бюджетники» такому запрету не подчиняются: например, врачи, учителя и даже сотрудники МФЦ к госслужащим не относятся, так что могут стать ИП.

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Он определяет, чем именно занимается бизнесмен, и используется государством для чёткого определения сферы его деятельности, например, для аналитики рынка или для расчета налоговой ставки. Также коды влияют на размер страховых взносов на травматизм за сотрудников и выбор некоторых налоговых режимов.

Каждый код состоит из цифр — их бывает от двух до шести. При регистрации нужно указать коды не менее чем из четырёх цифр — это позволяет чётко определить класс, подкласс и группу вида деятельности. Коды из пяти—шести цифр уточняют сферу работы вплоть до подгруппы и вида соответственно, но такое уточнение не обязательно для нелицензированных видов деятельности. Все возможные коды указаны в классификаторе ОКВЭД-2.

ИП выбирает «свои» коды ОКВЭД в момент регистрации бизнеса, позже может добавить нужные или вычеркнуть лишние. Законодательно ограничений на их количество нет, но лучше не набирать более 20-ти разных ОКВЭДов, чтобы не привлекать излишнее внимание налоговой. Если же работать не по ОКВЭДам, то можно получить штраф до 10 000 рублей за каждый факт работы без них.

Определяет основную деятельность, по которой вы ведете бизнес. Подразумевается, что от нее вы и будете получать наибольший доход. Можно выбрать только одну сферу в качестве главной. Для торговли на маркетплейсах лучше всего подходит код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет»: он достаточно широко описывает деятельность селлера.

Дополнительных кодов может быть сколько угодно. Они описывают деятельность, которую вы ведете в процессе работы, но которая не относится к основной. Например, если вы доставляете продукцию курьерами и торгуете в собственном магазине, то на это нужны свои ОКВЭДы.

Список возможных дополнительных кодов для селлеров на маркетплейсах может быть следующим:

Но при выборе учитывайте, чем занимаетесь именно вы — это позволит более точно определить требуемые ОКВЭДы. Также можно выбирать коды исходя из того, чем торгуете — например, есть отдельные классификаторы для торговли спецодеждой или программным обеспечением. Подробнее о том, как выбрать правильные ОКВЭДы для торговли на маркетплейсах, читайте в этой статье.

Индивидуальные предприниматели могут применять шесть налоговых режимов: УСН, АУСН, НПД, ПСН, ЕСХН и ОСНО. Все, за исключением АУСН и ПСН, можно так или иначе использовать в торговле на маркетплейсах. Разберем подробнее, чем отличаются эти режимы и какой выбрать.

ИП может платить налог на профессиональный доход, но в случае с торговлей на маркетплейсах это не имеет смысла, если только вы не торгуете продукцией собственного производства в одиночку. На предпринимателя накладываются те же ограничения, что и на обычного самозанятого. Но есть преимущества по сравнению с обычными самозанятыми — возможность оформлять сертификаты и декларации на свой товар, открывать расчетные счета, подключать эквайринг.

Как самозанятому торговать на Wildberries, мы рассказывали здесь, на Ozon — здесь.

Увы, выбрать патентную систему налогообложения для торговли на маркетплейсах не получится. Согласно разъяснениям ФНС, налоговый режим не распространяется на дистанционную торговлю, поскольку цена патента определяется в зависимости от занимаемой продавцом площади и количества магазинов, которые открыл ИП. В случае с онлайн-торговлей такие критерии не подходят. Хотя есть исключение: при наличии физического магазина с пунктом выдачи можно торговать в собственном интернет-магазине на отдельном сайте.

Один из вариантов упрощенной системы налогообложения, рассчитанный больше на тех, кто оказывает услуги либо продает товары с низким процентом расходов относительно прибыли. Это простой и понятный режим, не имеющий дополнительных налогов и отчетности. Подразумевает налог с федеральной ставкой 6% от дохода без вычета расходов.

Имеет ограничение по доходам и количеству сотрудников — не более 450 млн рублей с индексированием на коэффициент-дефлятор в 2025 году и не более 130 работников. Также ИП на любом УСН должен платить НДС, но при условии, что доходы за текущий год превысили 60 млн рублей.

Несмотря на кажущуюся «дешевизну», в первоначальном виде система налогообложения выгодна лишь в случаях, когда издержки превышают доходы бизнеса не более чем на 60%. Чем меньше расходов — тем лучше.

Например, с 1 000 000 рублей дохода компания должна заплатить: 1 000 000 * 0,06 = 60 000 рублей. Эта сумма не поменяется при любых расходах, даже если прибыль в итоге окажется нулевой.

Регионы имеют право понижать ставку налога вплоть до 1%, но ИП должен работать в одной из «льготных» категорий.

Ещё один вариант «упрощёнки», подходящий для бизнеса с высоким процентом расходов относительно доходов. Предлагает налоговую ставку 15% от дохода за вычетом расходов, то есть от прибыли. Если ее мало или нет вовсе, отдать в бюджет все равно придется не меньше 1% от дохода по итогам года. Регионы могут снижать ставку для «льготников» до 5%. У этого режима те же лимиты на доход и сотрудников, что и у варианта «Доходы».

Система налогообложения оптимальна в ситуациях, когда процент издержек превышает 60%: это позволит сэкономить на налогах, поскольку платятся они с прибыли, а не с дохода. И чем меньше прибыль — тем меньше и налог.

Например, если компания заработала на маркетплейсе 1 000 000 рублей, но на закупку, упаковку и логистику потратила 800 000 рублей (или 80%), то налог по схеме «Доходы минус расходы» составит: 0,15 * (1 000 000 — 800 000) = 30 000 рублей. В то же время при расходах в 500 000 рублей размер налога составит уже 75 000 рублей.

Соответственно, выбирать ее стоит в случаях, когда ваши расходы приближаются к объему доходов от торговли.

Учитывайте, что региональные ставки для ИП на УСН могут поменять зависимость: например, при минимальных УСН «Доходы» 1% и УСН «Доходы минус расходы» 5% последнее становится выгоднее, когда объем трат превышает 80% от дохода, а не 60%, как при федеральной ставке.

В блоге PromoPult есть подробный гайд по «упрощенке».

Общая система налогообложения выбирается «по умолчанию» для любого зарегистрированного бизнеса, если не заявить использование любого другого режима налогообложения. Но она используется в основном крупными организациями с большим оборотом и высокими доходами. На ОСНО бизнес не имеет ограничения на доходы или количество работников. Система мало подходит для начинающих индивидуальных предпринимателей из-за высокой налоговой нагрузки и сложной отчетности.

ИП на ОСНО должен платить НДС от 0 до 20% и налог на прибыль. Для индивидуальных предпринимателей он равен ставке НДФЛ — 13% при доходах до 5 млн рублей в год и 15% от сумм, заработанных свыше 5 млн за год.

Про выбор наиболее выгодной системы налогообложения для торговли на Wildberries мы писали здесь.

Специфический вариант для ИП в сельском хозяйстве. Если торгуете собственной сельхозпродукцией на маркетплейсе, при этом объем дохода от нее — не менее 70% от всей выручки, можно применить этот режим. При этом нет ограничения на объем доходов, но нанимать можно не более 300 человек. Ставка на ЕСХН составляет 6% от прибыли, причем регионы имеют право ее снижать до 0%.

Например, если ферма произвела говядину и продала ее за 1 000 000 рублей, при этом затратила на производство 500 000 рублей, то налог составит: 0,06 * (1 000 000 — 500 000) = 30 000 рублей.

То есть налоговый режим даже без регионального снижения выгоднее, чем стандартный УСН, хоть и требует специфических условий для использования. Как и на УСН, плательщики ЕСХН должны платить и НДС, но если доход за прошлый год получился не более 60 млн рублей, можно освободиться от этого налога.

Наиболее выгодными режимами налогообложения для торговли на маркетплейсах выглядят оба варианта УСН и ЕСХН, если вы торгуете собственной сельхозпродукцией. Если у вас много расходов, стоит выбирать УСН «Доходы минус расходы», а если мало — УСН «Доходы».

Не забывайте, что ИП на УСН, ПСН и ЕСХН обязан также платить страховые взносы на пенсию, здравоохранение за себя — их размер составляет 53 658 рублей в 2025 году. Плюс в случае, если вы заработаете более 300 000 рублей, то от суммы превышения нужно будет отсчитать дополнительные взносы в размере 1%, но не более 300 888 рублей. ИП на АУСН, ОСНО и НПД ни основные, ни дополнительные отчисления в фонды делать не обязаны. Также индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за своих сотрудников и отчисляет за них НДФЛ.

Если вы работаете в гордом одиночестве и продаете только продукцию собственного производства, то остановиться можно на НПД. В сочетании с ИП он позволит оформлять нужные декларации, сертификаты, маркировки, платить минимум налогов и отказаться от взносов.

Если с документами возникнут проблемы, налоговая вправе отказать в регистрации ИП. В таком случае нужно исправить допущенные ошибки и подавать заявление снова. Повторно оплачивать пошлину не нужно.

Собрали краткие советы по первым шагам новоиспеченного ИП: что нужно сделать в первую очередь, чтобы торговать на выбранном маркетплейсе.

Расчетный счет необходим ИП для безналичных расчетов. Без него не получится торговать на маркетплейсах. Поэтому нужно сразу выбрать банк, предоставляющий хороший сервис для ИП. Можно ориентироваться на следующие критерии:

Хорошо, если у выбранного банка есть эквайринг, интересные кредитные предложения для предпринимателей или прочие дополнительные услуги. Будучи клиентом, вы сможете получить к ним доступ на более выгодных условиях и без лишних проволочек.

Выбор площадки для торговли зависит от того, чем именно вы хотите торговать и на какую аудиторию ориентируетесь. Например, на Wildberries хорошо продаются одежда и аксессуары, а на Яндекс Маркете лучше идет электроника и техника. Многое зависит от условий маркетплейсов — могут отличаться комиссии на одну и ту же категорию продукции, условия работы с крупногабаритными товарами, наличие складов и пунктов приема заказов.

Для регистрации в качестве продавца понадобится уже открытое ИП, поэтому нужно подождать, когда сведения появятся в ЕГРИП. В зависимости от маркетплейса процесс и сроки регистрации отличается: например, Wildberries требует внесения регистрационного взноса размером 10 000 рублей, а Озон быстро проверяет документы (обычно не более суток).

В блоге PromoPult есть пошаговые инструкции, как зарегистрироваться и начать продавать на крупнейших российских маркетплейсах:

Есть три распространенные схемы сотрудничества с маркетплейсами:

Каждая схема удобна для ИП в зависимости от его товара. Например, если вы торгуете живыми цветами или изделиями из стекла, безопаснее это хранить у себя, а то и доставлять заказы своими курьерами. А если у вас сотни продаж продукции постоянного спроса ежедневно, имеет смысл отгрузить партию на склад, сэкономив время на обработку заказов. Подробнее о схемах фулфилмента и их отличиях читайте в этой статье.

Это зависит от выбранной системы налогообложения. Для примера возьмем УСН. Чтобы заплатить налоги, понадобится:

Правильно рассчитать налоговую базу. Например, если вы выбрали схему «Доходы», то в нее пойдёт вся оплата за проданные товары без учета любых расходов, в том числе комиссии маркетплейса. В случае схемы «Доходы минус расходы» нужно учесть каждую трату, которую вы подтвердите документально.

Заполнить необходимые отчеты. ИП на УСН обязаны подавать налоговую декларацию ежегодно до 25 апреля года, следующего за отчетным. Помимо этого нужно сдавать уведомления об сумме авансовых платежей (трижды в год, 25 апреля, июля и октября текущего отчетного года), вести книгу учета доходов и расходов.

Перечислить средства на единый налоговый счет. Внесите на ЕНС нужную сумму через личный кабинет ИП либо в банке на уплату всех налогов (аванса и итогового) и страховых взносов. Желательно с небольшим запасом, чтобы не возникло задолженности.

Это зависит от маркетплейса. Если площадка взяла на себя обязанность выдавать покупателям чеки и заключила агентский договор, то онлайн-касса не нужна. Ведь предприниматель не принимает оплату от клиента, а получает деньги непосредственно от платформы. Например, такую услугу предоставляют Озон, Вайлдберриз и Яндекс Маркет. Если же маркетплейс не выступает агентом между продавцом и покупателем, то касса нужна. Кроме того, она необходима, если продажи ведутся и через другие каналы — например, через собственный сайт или торговую точку.

Да, книгу учета расходов и доходов вести нужно. В ней указывается вся сумма, полученная от продажи товара, без вычета комиссии маркетплейса. Комиссия записывается в расходы, если они учитываются при подсчете налоговой базы.

Да, если ИП является плательщиком НДС, он обязан уплачивать этот налог при торговле на маркетплейсах по общему правилу — например, при продаже товаров из государств-членов ЕАЭС российским гражданам.

Да, если товар подлежит сертификации, декларированию или маркировке, придется получать соответствующие документы и наносить Data Matrix. Без нужных бумаг маркетплейс не даст торговать и может заблокировать селлера. Оформить декларации, сертификаты и маркировки может только ИП или юридическое лицо, самозанятые — нет.

Реклама. ООО «Клик.ру», ИНН:7743771327, ERID: 2VtzqwCcEY5