ЕНС "скорее мёртв, чем жив", — прошептала Сова
Компании, работающие на УСН, вне зависимости от объекта налогообложения, ежеквартально платят авансы по налогу до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Положительное сальдо ЕНС или резерв, образовавшиеся из-за прошлогодней переплаты налога по УСН – не повод игнорировать сдачу уведомлений на УСН в 2023 году.
По новым правилам, которые совсем и не правила, а письма ФНС, в платежке, которая подается за квартал, нужно указать сумму авансов за квартал. Сумму нарастающим итогом с начала года указывать не нужно!
Мой комментарий:
Многие бухгалтера платят аванс за 2 квартал почти наугад.Программа не понимает, как это не считать сумму нарастающим итогом с начала года? Тем более, если предыдущий авансовый платеж был 0,00 рублей.
Как писала в прошлых статьях, продолжаю платить, пользуясь переходным периодом, т.е. вместо уведомления перечислю налог через отдельные платежки со статусом 02 (заявления о распоряжении средствами на ЕНС). Оплатить нужно до 25-го числа.
У меня по налогу УСН - "Доходы" большая переплата за прошлый год. Об этом писала в статье "От Камчатки до Калининграда - "дневник похода" ЕНС". Но ее найти не представляется возможным. После подачи декларации за 2022 год в ЛК ЕНС видно только списание авансов за 2022 год. Сверка с ФНС еще не проводилась.
Сумма с КБК 18210501011011000110 попадет на ЕНС в день оплаты с основанием "платежное поручение №..." Дальше, как в сказке:
"В Стране Дураков есть волшебное поле — называется Поле Чудес... На этом поле выкопай ямку, скажи три раза: «Крекс, фекс, пекс», положи в ямку золотой, засыпь землёй, сверху посыпь солью, полей хорошенько и иди спать".
Только наутро из ямки ничего не вырастет. Операция "Начислено по расчету" по "Виду обязательства налоги УСН" произойдет аж в 2024 году с основанием "Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения №... " После подачи этой самой декларации.
Я не уверена от слова ВООБЩЕ, что в этом году увижу свою переплату по УСН хотя бы за 2022 год. Не говоря уж о 2023-м.
Как там в сказке?
"Безмозглый, доверчивый дурачок с коротенькими мыслями, – сказала Тортила, – не горюй..."
P.S.Как разъяснила ФНС в письме от 10.07.2023 № СД-4-3/8716@, если по итогам отчетного периода совокупная обязанность по УСН подлежит учету на ЕНС в меньшем размере, то в строке 4 уведомления для КБК по налогу указывают суммы в виде отрицательного значения (письмо № СД-4-3/8716@).
Вот это чудо, так чудо. А в платежке со статусом 02 отправлять тоже отрицательные суммы?
У того, кто это придумал "мысли были маленькие-маленькие, коротенькие-коротенькие, пустяковые-пустяковые".
ИТ-Ангелы помогут вам сориентироваться на Поле Чудес под названием ЕНС. Вам нужно только обратиться с вопросом к собственнику бизнеса: "А почему у нас еще нет своих ИТ-Агелов."
Ждем вас на нашем сайте: ит-ангел.рф
#налог #УСН #налоги_лица #операция #налоги_физических #декларация #кабинет_фсн #налогообложение #налоговая_служба #налоговые_органы #налогиисборы #система_налогообложения #налоговый_учет #уплата_налогов #единый_налоговый_платеж #платежи_взнос #старховые_взносы #отчетность #ИФНС #единый_налоговый_счет #администрирование #штат #КБК #пени #налоговые_изменения #изменениявзаконодательстве #правовое_регулирование #бухгалтерская_отчетность #бухгалтерский_учет #ЕНП #работодатель #практически #как_перенести